场景
开业第三个月，账上还有一万八。老板觉得还行——虽然没赚，但也没亏到底。
第四个月，季度房租 + 品牌年费一起来了，一笔付掉六万多。账上直接见红。
钱不是「慢慢变少」的，它是在某个月集中流走的。而多数人做资金安排时，脑子里只有一条平滑的曲线：每月花这么多、每月收那么多。真实的现金流不是曲线，是台阶——台阶出现在哪个台阶上，才是要命的问题。
所以开业之前，值得把开业月和之后六个月的收付款放到同一张表上，逐月接力一遍。
这张表怎么算
核心公式只有一行：
期末现金 = 期初现金 + 流入合计 − 流出合计
关键在「逐月接力」：这个月的期初，就是上个月的期末。七期连起来，哪个月期末变负，一目了然。
流入按三类记（营业到账、其他到账、往来借款），流出按十一类记（房租物业、人工、采购、水电燃气、平台佣金、营销、还款利息、品牌相关费用、维修耗材、其他……）。分项记不是为了好看——是为了缺口出现时，你知道砍哪一项、找谁谈。
三条记账规矩
口径必须标清。每月第一行先写：这个月的数字是实际、计划还是假设。三种口径混在一列里，这张表就废了。
未知留空，不填 0。「已确认无发生」才填 0——比如这个月确实没有借款。不知道的写待核实，保持空白。
折旧不进来。这张表只记现金。装修摊销、设备折旧是账面概念，不参与现金合计——账上利润好看、账上没钱，就是这么来的。
付款节点要单独理一遍
大额付款（季度房租、年费、保证金退还）不要只写进月度表，先在「付款节点」页逐笔列：什么项目、哪一天、多少钱、依据是什么。
做完你会发现，付款集中的月份需要按日期再排一遍现金顺序——月内也有先后。房租 5 号划走、工资 10 号发、营业款每天进账一些，月初那几天是最脆的。
情景测试：自己给自己出三道题
表格里留了「情景测试」页，建议开业前先做三个：
- 营业额打八折：各月流入 ×0.8，期末现金还能撑到第几月？
- 供货涨价一成：采购项 ×1.1，影响有多大？
- 某笔大额付款提前一个月：最紧的月再提前，账上够不够？
每个情景填一行：期初、到账、付款、期末。填完你会得到一个比「感觉还行」值钱得多的东西——一个具体的月份，和一条具体的警戒线。
一个假设演示，看清「缺口月」
演示数据（不是真实经营）：开业月期初 18 万，之后每月流入 8-10 万、流出 9 万上下，一切平稳。第五个月，季度房租和年费叠加，单月流出 13.5 万——期末还有 7.2 万。第六个月大额付款再来一次，期末 −3000 元。
注意两件事：
- 总额看，六个月流入远大于支出缺口，但缺口照样出现——位置比总量重要；
- 演示里缺口月是第六个月，也就是说第四个月就该开始准备：谈付款节奏、砍一笔支出、或提前留钱。
零收入静态覆盖（可支配现金 ÷ 每月最低支出）可以顺手算一个，但它只回答「完全没收入能躺几个月」，不回答真实经营里「哪个月会缺」。两件事别混。
一份可以直接用的表
四张工作表：
- 现金流总览：起算日、可支配现金（不含已付押金）、自设警戒线；
- 月度现金流：开业月 + 6 个月，流入 3 项、流出 11 项、期末接力；
- 情景测试：三个情景各一行，自设变量自己出题；
- 假设演示：一组演示数据，看缺口月怎么出现。
开业后每月更新实际数，合同付款条件一变就重新核对。用 AI 辅助整理月度收支的方法之前写过——让 AI 找出缺口而不是预测营业额，两篇配合用。
行动清单
- ☐ 开业前把 7 个月收付款填进月度现金流，口径全部标清
- ☐ 大额付款单独列付款节点，写清日期和依据
- ☐ 逐月接力算期末现金，找出缺口月
- ☐ 缺口月之前一个月开始准备：留钱、谈节奏或砍支出
- ☐ 做三个情景测试：打八折、涨一成、付款提前
- ☐ 警戒线自己定，写进总览页，低于即触发复盘
延伸阅读：开业前的资金怎么拆，见完整预算表的占用资金与付款时间；每月数字怎么看缺口，见AI 现金流查缺方法。
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